Raport

F i r m a A u d y t o r s k a

“ I N T E R F I N ” S p . z o . o .

ul. Radzikowskiego 27/03, 31-315 Kraków

tel. 601 414 229

Wysokość kapitału zakładowego: 209.000,00 PLN opłacony w całości

NIP:676-007-69-92

Nr KRS 0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie

XI Wydział Gospodarczy KRS

Główni udziałowcy: Bilans-Serwis Sp. z o.o. oraz biegli rewidenci

www.interfin.pl e-mail : interfin@interfin.pl

SPRAWOZDANIE Z BADANIA

sprawozdania finansowego

za 2023 rok

RESBUD Spółka Europejska

Ul. Zielna 20

32-085 Modlniczka

Kraków 2024 rok

2

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Dla Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej podmiotu:

RESBUD SE

Ul. Zielna 20

32-085 Modlniczka

Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego

Opinia

Przeprowadziliśmy badanie rocznego sprawozdania finansowego firmy RESBUD SE z siedzibą w

32-085 Modlniczka, ul. Zielna 20 („Spółka”) na które składają się :

• Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2023 roku, który po stronie akt ywów i

pasywów zamyka się sumą: 176 826 892,97 zł.

• Sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok obrotowy od 01 stycznia do 31 grudnia 2023

roku wykazujący zysk netto w kwocie: 15 871 980,36 zł.

• zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunek przepływów pieniężnych,

• informacja dodatkowa zawierająca opis przyjętych zasad rachunkowości i i nne informacje

objaśniające.

(„sprawozdanie finansowe”)

Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe:

a) przedstawia rzetelny i j asny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia

2023 r. oraz j ej wyniku finansowego i pr zepływów pi eniężnych za rok obrotowy zakończony w

tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką)

rachunkowości;

b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z

przepisami rozdziału 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości („Ustawa o

rachunkowości” – t.j. Dz. U. z 2023 r., poz. 120 z późn. zm.).,

c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa

i postanowieniami statutem spółki RESBUD SE.

3

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

Niniejsza opinia jest spójna ze sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu, które wydaliśmy

dnia 26.04.2024 r.

Podstawa opinii

Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu

Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów

nr 3430/52a/2019 z dnia 21 marca 2019 r . w sprawie krajowych st andardów badania oraz innych

dokumentów, z późn.zm. oraz uchwałą Rady Polskiej Agencji Nadzoru Audytowego nr 38/I/2022 z

dnia 15 li stopada 2022 r. w sprawie krajowych standardów kontroli jakości oraz Krajowego Standardu

Badania 220 (Zmienionego) („KSB”), a także st osownie do ustawy z dnia 11 m aja 2017 r. o biegłych

rewidentach, firmach audytorskich oraz o nadzorze publicznym („Ustawa o biegłych rewidentach” –

t.j. Dz. U. 2023 poz. 1015) oraz Rozporządzenia UE nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie

szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek

interesu publicznego („Rozporządzenie UE” – Dz. U. UE L158 z 27.05.2014, str. 77, z późn. zm .).

Nasza odpowiedzialność zgodnie z tymi standardami została dalej opisana w se kcji naszego

sprawozdania Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego.

Jesteśmy niezależni od Spółki zgodnie z Międzynarodowym Kodeksem etyki zawodowych

księgowych (w tym Międzynarodowymi standardami niezależności) Rady Międzynarodowych

Standardów Etycznych dla Księgowych („Kodeks IESBA”) przyjętym uchwałą Krajowej Rady

Biegłych Rewidentów nr 3431/52a/2019 z dnia 25 marca 2019 r. w sprawie zasad et yki zawodowej

biegłych rewidentów oraz z i nnymi wymogami etycznymi, które mają zastosowanie do badania

sprawozdań finansowych w Polsce. Wypełniliśmy nasze inne obowiązki etyczne zgodnie z tymi

wymogami i Kodeksem IESBA. W trakcie przeprowadzania badania kluczowy biegły rewident oraz

firma audytorska pozostali niezależni od Spółki zgodnie z wymogami niezależności określonymi w

Ustawie o biegłych rewidentach oraz w Rozporządzeniu UE.

Uważamy, że dowody badania, które uzyskaliśmy są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić

podstawę dla naszej opinii.

Kluczowe sprawy badania

Kluczowe sprawy badania są t o sprawy, które według naszego zawodowego osądu były najbardziej

znaczące podczas badania sprawozdania finansowego za bieżący okres sprawozdawczy. Obejmują one

najbardziej znaczące ocenione rodzaje ryzyka istotnego zniekształcenia, w tym ocenione rodzaje

ryzyka istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem. Do spraw t ych odnieśliśmy się w

kontekście naszego badania spr awozdania finansowego jako całości oraz przy formułowaniu naszej

opinii oraz podsumowaliśmy naszą reakcję na te rodzaje ryzyka, a w przypadkach, w których

4

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

uznaliśmy za stosowne przedstawiliśmy najważniejsze spostrzeżenia związane z tymi rodzajami

ryzyka. Nie wyrażamy osobnej opinii na temat tych spraw.

Kluczowe sprawy badania

Jak nasze badanie odniosło się do tej sprawy

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy

trwający od 01.01.2023 do 31.12.2023 było

drugim sprawozdaniem Spółki będącym

przedmiotem naszego badania.

W trakcie badania przeprowadziliśmy szereg

procedur służących uaktualnieniu wiedzy

o profilu działalności Spółki, specyficznych

ryzykach związanych z prowadzoną przez

badaną Spółkę działalnością gospodarczą,

mechanizmach kontrolnych funkcjonujących

w Spółce oraz politykach i regulaminach

mających wpływ na sprawozdawczość

finansową badanej Spółki.

Zastosowane procedury pozwoliły nam

ocenić ryzyko badania, ryzyko istotnego

zniekształcenia, w tym nieodłącznego

ryzyko badania i ryzyko kontroli, określić

poziomy istotności oraz zakres procedur

badania.

W ramach badania sprawozdania

finansowego nasze dodatkowe procedury

obejmowały określenie czy zasady (polityka)

rachunkowości były stosowane w sposób

ciągły przy sporządzaniu sprawozdań

finansowych za bieżący okres.

1. Przeprowadzenie rozmów z kluczowym

personelem odpowiedzialnym za

sprawozdawczość finansową Spółki w zakresie

funkcjonowania badanej jednostki, jej kontroli

wewnętrznej, schematu organizacyjnego

badanej Spółki.

2. Uzyskanie wiedzy zespołu badającego

dotyczącej funkcjonujących w badanej Spółce

mechanizmów kontrolnych

3. Zrozumienie polityki rachunkowości

Spółki oraz istotnych wartości ujętych

w sprawozdaniu finansowym

4. Ustalenie czy stany końcowe z poprzedniego

okresu sprawozdawczego zostały prawidłowo

przeniesione do ksiąg rachunkowych bi eżącego

okresu sprawozdawczego – kluczowy biegły

rewident nie stwierdził nieprawidłowości.

5. Ustalenie czy zasady (polityka)

rachunkowości były stosowane w sposób ciągły

przy sporządzaniu sprawozdań fi nansowych

Spółki za badany okres.

5

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

Wycena inwestycji długoterminowych w

udziały i akcje

W spr awozdaniu finansowym sporządzonym

na 31.12.2023 r. Spółka zaprezentowała

inwestycje w j ednostkach zależnych w

kwocie 176 408 772,45 zł, co stanowi 99,8%

sumy bilansowej.

Inwestycje w jednostkach zależnych

wyceniane są na dzień bilansowy w cenie

nabycia pomniejszonej o odpisy z t ytułu

trwałej utraty wartości.

Zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości

aktywów” Zarząd Spółki, w przypadku

zidentyfikowania przesłanek utraty wartości,

ma obowiązek przeprowadzić test na utratę

wartości aktywów. W efekcie

przeprowadzonego testu nie

zidentyfikowano przesłanek utraty wartości

aktywów.

Zagadnienie zostało określone jako

kluczowe ze względu na wartość udziałów w

jednostkach zależnych oraz znaczący osąd

Zarządu Spółki odnoszący się do tej pozycji

sprawozdania finansowego.

Spółka zawarła ujawnienie dotyczące

wartości udziałów w jednostkach zależnych

w nocie 4.12 do sprawozdania finansowego.

1. Analiza przesłanek utraty wartości

aktywów,

2. Ocena prawidłowości przyjętej przez

Spółkę polityki rachunkowości w zakresie

inwestycji w udziały z odpowiednimi

standardami sprawozdawczości finansowej,

3. We ryfikacja r acjonalności założeń leżących

u podstaw analiz przeprowadzonych przez

Zarząd Spółki oraz zasadność wniosków z

tych analiz.

4. Kier owanie zapytań do Zarządu Spółki

odnośnie przeprowadzonej analizy, sytuacji

branżowej na rynkach, na których działają

jednostki zależne, perspektywy wzrostu

tych rynków oraz istniejących na nich

uregulowań prawnych,

5. Ocena kompletności i prawidłowości

ujawnień na temat odpisów aktualizujących

wartości udziałów w jednostkach

zależnych.

6

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

Rozliczenie sprzedaży udziałów spółki

ENERGOKOMPLEKT OOO

W sprawozdaniu finansowym sporządzonym na

31.12.2023 r. Spółka zaprezentowała pozostałe

zobowiązania długoterminowe w kwocie

21 855 075,39 zł, które dotyczą rozrachunków z

tytułu sprzedaży spółek zależnych. Pozycja ta

stanowi 12,4% sumy bilansowej.

Spółka RESBUD SE tytułem zapłaty ceny za

nabywane udziały w spółce GRID

SOLUTIONS LLC z siedzibą w Taszkiencie

przeniosła na zbywającego, tj. URAL POWER

ENGINEERING CONSTRUCTION

COMPANY AO - 100% posiadanych udziałów

spółki zależnej Energokomplekt OOO. Ponadto

spółka zobowiązana jest do dokonania dopłaty

pieniężnej w wysokości równej 5.921.181,00

USD w terminie do dnia 5 stycznia 2025 roku.

To zobowiązanie zaprezentowała w pozostałych

długoterminowych zobowiązaniach i z uwagi na

termin zapłaty wynoszący ponad rok

zdyskontowała za pomocą efektywnej stopy

procentowej.

1. Analiza umowy sprzedaży udziałów spółki

zależnej ENERGOKOMPLEKT OOO,

2. Zrozumienie i ocena procesu identyfikacji

nabytych aktywów i przyjętych

zobowiązań,

3. Weryfikacja poprawności i kompletności

ujawnień dotyczących rozliczenia

sprzedaży udziałów zgodnie z

odpowiednimi standardami

sprawozdawczości finansowej.

Inne sprawy

Sprawozdanie finansowe Spółki za rok zakończony 31 grudnia 202 2 roku zostało zbadane przez

biegłego rewidenta działającego w imieniu Firmy Audytorskiej INTERFIN Sp. z o.o., który wyraził

opinię bez zastrzeżeń na temat tego sprawozdania w dniu 2 maja 2023 roku.

Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone 31 marca 2024 roku a podpisane przez Zarząd w

dniu 26.04.2024 r.

7

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej za sprawozdanie finansowe

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg

rachunkowych, sprawozdania f inansowego, które przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji

majątkowej i finansowej i wyniku finansowego Spółki zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, przyjętymi zasadami

(polityką) r achunkowości oraz obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i statutem, a t akże za

kontrolę wewnętrzną, kt órą Zarząd uznaje za niezbędną aby umożliwić sporządzenie sprawozdania

finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.

Sporządzając sprawozdanie finansowe Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za ocenę zdolności Spółki

do kontynuowania działalności, ujawnienie, jeżeli ma t o zastosowanie, spraw związanych z

kontynuacją działalności oraz za przyjęcie zasady kontynuacji działalności jako podstawy

rachunkowości, z wyjątkiem sytuacji kiedy Zarząd albo zamierza dokonać l ikwidacji Spółki, albo

zaniechać prowadzenia działalności albo nie ma żadnej realnej alternatywy dla likwidacji lub

zaniechania działalności.

Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie

finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości. Członkowie Rady

Nadzorczej są odpowiedzialni za nadzorowanie procesu sprawozdawczości finansowej Spółki.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego

Naszym celem jest uzyskanie racjonalnej pewności czy sprawozdanie finansowe jako całość nie

zawiera istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem oraz wydanie sprawozdania

z badania zawierającego naszą opinię. Racjonalna pewność jest wysokim poziomem pewności ale nie

gwarantuje, że badanie przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze wykryje istniejące istotne

zniekształcenie. Zniekształcenia mogą powstawać na skutek osz ustwa lub błędu i są uważane za

istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje

gospodarcze użytkowników podjęte na podstawie tego sprawozdania finansowego. Koncepcja

istotności stosowana jest przez biegłego rewidenta zar ówno przy planowaniu i przeprowadzaniu

badania, jak i przy ocenie wpływu rozpoznanych podczas badania zniekształceń oraz

nieskorygowanych zniekształceń, jeśli występują, na sprawozdanie finansowe, a także przy

formułowaniu opinii biegłego rewidenta. W związku z powyższym wszystkie opinie i stwierdzenia

zawarte w sprawozdaniu z badania są wyrażane z uwzględnieniem jakościowego i wartościowego

poziomu istotności, ustalonego zgodnie ze standardami badania i zawodowym osądem biegłego

rewidenta.

Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności Spółki ani efektywności lub

skuteczności prowadzenia jej spraw przez Zarząd Spółki obecnie lub w przyszłości.

Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy sceptycyzm,

a także:

8

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

− i dentyfikujemy i oceniamy ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego

spowodowanego osz ustwem lub błędem, projektujemy i przeprowadzamy procedury badania

odpowiadające t ym ryzykom i uzyskujemy dowody badania, które są wystarczające i

odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii. Ryzyko niewykrycia istotnego

zniekształcenia wynikającego z oszustwa jest większe niż tego wynikającego z błędu,

ponieważ oszustwo może dotyczyć zmowy, fałszerstwa, celowych pominięć, wprowadzenia w

błąd lub obejścia kontroli wewnętrznej;

− uzys kujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej stosownej dla badania w celu zaprojektowania

procedur badania, które są odpowiednie w danych okolicznościach, ale nie w celu wyrażenia

opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Spółki;

− oce niamy odpowiedniość zastosowanych zasad (polityki) r achunkowości oraz zasadność

szacunków księgowych oraz powiązanych ujawnień dokonanych przez Zarząd Spółki;

− wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości zastosowania przez Zarząd Spółki zasady

kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości oraz, na podstawie uzyskanych

dowodów badania, czy istnieje istotna niepewność związana ze zdarzeniami lub warunkami,

która może poddawać w znaczącą wątpliwość zdolność Spółki do kontynuacji działalności.

Jeżeli dochodzimy do wniosku, że istnieje istotna niepewność, wymagane jest od nas

zwrócenie uwagi w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta na powiązane ujawnienia w

sprawozdaniu finansowym l ub, jeżeli takie ujawnienia są nieadekwatne, modyfikujemy naszą

opinię. Nasze wnioski są oparte na dowodach badania uzyskanych do dnia sporządzenia

naszego sprawozdania biegłego rewidenta, j ednakże przyszłe zdarzenia lub warunki m ogą

spowodować, że Spółka zaprzestanie kontynuacji działalności;

− oce niamy ogólną prezentację, strukturę i zawartość spr awozdania finansowego, w tym

ujawnienia, oraz czy sprawozdanie finansowe przedstawia będące ich podstawą transakcje i

zdarzenia w sposób zapewniający rzetelną prezentację.

Przekazujemy Radzie Nadzorczej informacje o, między innymi, planowanym zakresie i czasie

przeprowadzenia badania oraz znaczących ustaleniach badania, w tym wszelkich znaczących

słabościach kontroli wewnętrznej, które zidentyfikujemy podczas badania.

Składamy Radzie Nadzorczej oświadczenie, że przestrzegaliśmy stosownych wymogów etycznych

dotyczących niezależności oraz, że będziemy inf ormować ich o wszystkich powiązaniach i innych

sprawach, które mogłyby być racjonalnie uznane za stanowiące zagrożenie dla naszej niezależności, a

tam gdzie ma to zastosowanie, informujemy o zastosowanych zabezpieczeniach.

9

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

Spośród spraw przekazywanych Radzie Nadzorczej ustaliliśmy te sprawy, które były najbardziej

znaczące podczas badania sprawozdania finansowego za bieżący okres sprawozdawczy i dlatego

uznaliśmy je za kluczowe sprawy badania. Opisujemy te sprawy w naszym sprawozdaniu bi egłego

rewidenta, chyba że przepisy prawa lub regulacje zabraniają publicznego ich ujawnienia lub gdy, w

wyjątkowych okolicznościach, ustalimy, że kwestia nie powinna być przedstawiona w naszym

sprawozdaniu, ponieważ można byłoby racjonalnie oczekiwać, że negatywne konsekwencje

przeważyłyby korzyści takiej informacji dla interesu publicznego.

Inne informacje, w tym sprawozdanie z działalności

Na inne informacje składa się sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy zakończony

31 grudnia 2023 r. ( „Sprawozdanie z działalności”) wraz z oświadczeniem

o stosowaniu ładu korporacyjnego, które jest wyodrębnioną częścią tego Sprawozdania z działalności

(razem „Inne informacje”).

Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie Innych informacji zgodnie z przepisami prawa.

Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby Sprawozdanie

z działalności Spółki wraz z wyodrębnionymi częściami spełniało wymagania przewidziane

w Ustawie o rachunkowości i § 70 ust. 6 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r.

w sprawie i nformacji bieżących i okr esowych przekazywanych przez emitentów papierów

wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa

państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r poz. 757). Członkowie Rady

Nadzorczej są odpowiedzialni za nadzorowanie procesu sprawozdawczości finansowej Spółki.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta

Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje Innych informacji.

W związku z badaniem sprawozdania finansowego naszym obowiązkiem jest zapoznanie się z Innymi

informacjami, i czyniąc to, rozpatrzenie, czy inne informacje nie są istotnie niespójne ze

sprawozdaniem finansowym lub naszą wiedzą uzyskaną podczas badania, lub w i nny sposób wydają

się istotnie zniekształcone. Jeśli na podstawie wykonanej pracy, stwierdzimy istotne zniekształcenia

w Innych informacjach, jesteśmy zobowiązani poinformować o tym w naszym sprawozdaniu

z badania. Naszym obowiązkiem zgodnie z wymogami ustawy o biegłych rewidentach jest również

wydanie opinii cz y sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z przepisami oraz czy

jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Ponadto jesteśmy zobowiązani

10

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

do poinformowania, czy Spółka w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego zawarła

wymagane informacje.

Sprawozdanie z działalności Spółki uzyskaliśmy przed datą niniejszego sprawozdania z badania,

a Raport Roczny będzie dostępny po tej dacie. W przypadku, kiedy stwierdzimy istotne

zniekształcenie w Raporcie Rocznym jesteśmy zobowiązani poinformować o tym Radę Nadzorczą

Spółki.

Opinia o Sprawozdaniu z działalności

Na podstawie wykonanej w trakcie badania pracy, naszym zdaniem, Sprawozdanie

z działalności Spółki:

− zos tało sporządzone zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz paragrafem 70 ust. 6

Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 m arca 2018 r. w sprawie informacji bieżących

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków

uznawania za r ównoważne informacji wymaganych przepisami pr awa państwa niebędącego

państwem członkowskim („Rozporządzenie o informacjach bieżących” – Dz. U. z 2018r

poz. 757 z późn. zm.);

− jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.

Ponadto, w świetle wiedzy o Spółce i j ej otoczeniu uzyskanej podczas naszego badania oświadczamy,

że nie stwierdziliśmy w Sprawozdaniu z działalności Spółki istotnych zniekształceń.

Opinia o oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego

W rozdziale V Sprawozdania z działalności Spółka zawarła informacje o st osowaniu zasad ładu

korporacyjnego określonych w paragrafie 70 ust. 6 pkt 5 Rozporządzenia o informacjach bieżących.

Naszym zdaniem, informacje wskazane w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h oraz i tego

Rozporządzenia zawarte w oświadczeniu o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego są zgodne z

mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.

11

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji

Oświadczenie na temat świadczonych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych

Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem oświadczamy, że usługi niebędące badaniem

sprawozdań f inansowych, które świadczyliśmy na rzecz Spółki i jej spółek zależnych są zgodne z

prawem i przepisami obowiązującymi w Polsce oraz że nie świadczyliśmy usług niebędących

badaniem, które są zakazane na mocy art. 5 ust.1 Rozporządzenia UE oraz art.136 Ustawy o biegłych

rewidentach.

Wybór firmy audytorskiej

Zostaliśmy wybrani do badania sprawozdania fi nansowego Spółki uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z

dnia 05.01.2023 r. Sprawozdania finansowe Spółki badamy po raz drugi.

Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie, którego rezultatem jest ni niejsze

sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta, jest Dorota Żołna, nr ewid. 12648.

Kluczowy biegły rewident działa w imieniu Firmy Audytorskiej INTERFIN Spółka

z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03 wpisanej na

listę firm audytorskich pod numerem 529.

Kluczowy biegły rewident

Dorota Żołna, nr w rejestrze 12648

Kraków, 26 kwietnia 2024 r.